Межстрановой анализ. Введение - Пенсионная панорама. Пенсионные системы 53 стран

«Пенсионная панорама» представляет собой свод фактических данных и аналитической информации, предназначенный для выработки решений и общественного обсуждения вопросов пенсионного обеспечения в различных странах и регионах мира. Представляют данный доклад авторы введения — Роберт Гольцман, директор Всемирного банка по вопросам социальной защиты населения и Марк Пирсон, руководитель отдела социальной политики Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР).

Реформирование пенсионных систем относится к числу центральных политических вопросов, причем как в развитых, так и в развивающихся странах. В то же время, это весьма противоречивая и проблемная сфера, поскольку требует от правительств, постоянно находящихся под давлением сиюминутных проблем, решения вопросов долговременного планирования. Любая пенсионная реформа обычно порождает ожесточенные идеологические споры, а зачастую приводит и к уличным демонстрациям.

Из опыта организации пенсионных систем и проведения пенсионных реформ в разных странах можно извлечь ценные уроки. Однако национальные пенсионные системы достаточно запутанны, что во многом предопределяет сложность их сопоставления. Многие международные аналитические исследования сталкиваются с такими проблемами, как институциональные, технические и правовые особенности, исключающие возможность межгосударственного обмена уроками, усвоенными в результате пенсионных реформ. В этой связи следует подчеркнуть, что в данном исследовании фундаментальный анализ сочетается с ясным и доступным изложением эмпирических данных.

«Пенсионная панорама» не отдаёт предпочтения ни одному из видов пенсионных реформ или типов пенсионных систем. Предполагается, что анализ, представленный в данной работе, послужит хорошим стимулом для дискуссий на заданную тему, чему должен способствовать доступ к достоверной информации для любого человека, в том числе и не искушенного в вопросах пенсионных преобразований.

До настоящего времени международные сравнительные исследования пенсионных систем главным образом концентрировали свое внимание на фискальной и финансовой стабильности, сводящейся к вопросу: «Будут ли в будущем выполнены пенсионные обещания, данные работникам сегодня?». Значительно меньшее внимание уделялось таким проблемам, как достаточность в будущем пенсионных выплат, воздействие пенсионной реформы на распределение выплат между достигшими пенсионного возраста категориями населения и способы борьбы с бедностью пожилых людей. Эти проблемы, которые можно классифицировать как задачи социальной стабильности, являются предметом данного исследования.

ОЭСР в 2005 г. опубликовала доклад «Государственная пенсионная политика в странах ОЭСР» (Pensions at a Glance. Public Policies across OECD Countries in 2005). По сравнению с этим изданием настоящая работа расширяет границы исследования за счет 23 стран, не являющихся членами ОЭСР. Эти государства расположены в трех регионах мира, а именно: Восточная Европа и Центральная Азия, Латинская Америка и страны Карибского бассейна, Ближний Восток и Северная Африка. В целом, страны, представленные в данном исследовании, располагают 58% всех наемных работников мирового хозяйства, охваченных пенсионным обеспечением.

Структура доклада

Во втором разделе Части I представлена типология: способ определения и классификация различных видов пенсионных систем. Она показывает, какие типы пенсионных систем существуют в тех или иных странах, при этом рассматриваются все элементы систем пенсионных доходов, включая ресурсо-определяемые выплаты и базовые пенсии, равно как и государственные доходо-ориентированные и обязательные частные пенсионные планы. Далее исследование определяет детали институционального характера: параметры и правила функционирования различных частей пенсионной системы. Из параметров вытекает использование методологии: как моделируются пенсионные выплаты? Какие используются допущения? Исходные допущения не могут одинаково нравиться всем, но достоинство пенсионных моделей заключается в том, что значения переменных можно менять.

В пятом разделе представлены основные эмпирические результаты: будущие размеры пенсий сегодняшних работников с различными уровнями заработков из разнообразных источников. В этот раздел включен известный показатель коэффициента замещения: индивидуальные пенсионные выплаты как пропорциональная доля индивидуальной заработной платы работника во время трудовой деятельности. Следующий раздел посвящен той важной роли, которую играют личный подоходный налог и отчисления по социальному страхованию в определении относительного дохода пожилых людей. В частности, он показывает чистые коэффициенты замещения (то есть отношение пенсии за вычетом налогов и иных отчислений к заработной плате за вычетом налогов и иных отчислений). Седьмой раздел, посвященный эмпирическим данным, рассматривает связь между пенсионными выплатами после выхода на пенсию и размером заработной платы в период трудовой деятельности. Этот анализ подчеркивает значение концептуальных различий между пенсионными системами различных стран мира. Более того, изменения в системе «заработная плата — пенсия» неоднократно играли ключевую роль в целом ряде проведенных реформ пенсионных систем.

Выводы

В заключительном разделе представлены параметры, которые позволяют сравнить пенсионные системы в 53 странах. К какой величине коэффициента замещения стоит стремиться? Какое значение придается задачам достижения адекватности и страхованию? Насколько прочно взаимосвязаны пенсии и заработная плата? Какова относительная роль государственного и негосударственного секторов? Являются ли социальные пособия универсальными или зависят от источников (ресурсов) выплат? Обеспечены ли страховые пенсии системой установленных выплат, схемами баллов (единиц), условно-накопительных счетов или системами установленных взносов?

Данные вопросы имеют ключевое значение в разработке пенсионной политики. Строгость, ясность и беспристрастность данной книги должны в значительной степени содействовать развитию более высокого, качественно нового уровня общественной полемики о будущем пенсионных доходов.

Перспективы развития

Всемирный банк и ОЭСР планируют продолжить своё продуктивное сотрудничество в проведении аналитического исследования пенсионных систем по различным направлениям. Во-первых, ОЭСР совместно с Европейской комиссией занимается совершенствованием параметров и правил, созданных в 2004 г. Это исследование охватывает 36 государств—членов Европейского Союза или ОЭСР. Во-вторых, рамки исследования стран ОЭСР и ЕС расширяются за счет изучения пенсионных выплат работникам, не выработавшим полного трудового стажа, что подразумевается в настоящей работе. Например, во многих системах обеспечивается защита работникам, из трудового стажа которых выпадает время ухода за детьми. Воздействия таких периодов по уходу за детьми на пенсионные выплаты будут смоделированы. Кроме того, в рамках расширенного анализа будет рассмотрено то, как выход на пенсию раньше или позже официально установленного возраста отразится на размере пенсионных выплат. В-третьих, пенсионные модели будут применены для других стран, и первой такой группой будет Азия, включая Индию и Китай.

Этот доклад представляет собой первый значительный шаг в направлении последовательного, тщательного эмпирического анализа пенсионных систем и выплат по всему миру. Он должен стать принципиальной точкой отсчета для любого человека, задумывающегося о пенсиях или о реформировании систем пенсионных доходов.

Роберт Гольцман
Всемирный банк, Вашингтон, округ Колумбия

Марк Персон
ОЭСР, Париж