Введение - Собственный капитал банка: Проблемы регулирования

Современное развитие экономики отдельно взятой страны и мирового хозяйства не представляется без наличия эффективно функционирующей финансовой системы. Коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников депозитного типа на финансовом рынке, удовлетворяют потребности экономики в квалифицированном перераспределении временно свободных денежных средств поставщиков к потребителям, трансформируя при этом параметры финансовых инструментов привлечения в иные параметры инструментов размещения. Процесс трансформации сопровождается нивелированием ряда рисков контрагентов банков, в частности, для поставщиков капитала средства, размещенные в банках, выступают доходным ликвидным вложением с незначительным рис ком. Для потребителей капитала средства, привлеченные в банке, сокращают издержки на поиск необходимых источников финансирования. Банки, выступая посредниками на рынке, покупают и продают особый товар, а именно, ссудный капитал, перераспределяют его на условиях возвратности, платности и срочности. В этой связи исторически объективно сложилось важное отличие структуры капитала банка от структуры капитала предприятий и организаций иных сфер экономики, заключающееся в низком удельном весе собственных средств (обычно не более 10–20%) в общем объеме пассивов. Оперируя преимущественно средствами клиентов, снижая часть их рисков, банк принимает на себя ответственность по производительному использованию капитала. Ошибки отдельно взятого банка и банковской системы в целом дорого обходятся экономике, в связи с чем банковская сфера исторически подвергается значительному государственному регулированию.

Важнейшими вопросами государственного регулирования банковской сферы являются: допуск организаций на рынок в качестве финансовых посредников; поддержание экономического положения банков на уровне, обеспечивающем выполнение ими своих задач; избежание банковских кризисов. В разные временные периоды органами государственного регулирования банковской сферы выступали различные институты. В настоящее время функции банковского регулирования и надзора в разных странах закрепляются за различными структурами, в роли которых выступает либо единоличный орган (центральный банк или финансовый мегарегулятор), либо полномочия по банковскому регулированию и надзору закрепляются за несколькими органами. Исторически менялись подходы к организации банковского регулирования и надзора, методы и инструменты, используемые в рамках надзорных процедур. При всей серьезности внимания государства к регулированию банковской сферы периодически возникают банковские кризисы. На основе выводов о причинах, послуживших развитию того или иного кризиса, происходит совершенствование инструментов и методов государственного регулирования. На сегодняшний день банковская теория и практика не выработали всеобъемлющих инструментов регулирования, применение которых позволило бы полностью избежать кризисов в банковской сфере. Важным обстоятельством выступает также и то, что причины банковских кризисов не всегда являются порождением самих банков, хотя качество управления, в том числе в сфере стратегического управления финансами, всегда выступало важнейшей причиной банковских кризисов. Немаловажную роль в развитии кризисных ситуаций в банковской сфере и глубине их проявления играет общая экономическая и политическая обстановка в стране. В современных условиях к факторам банковских кризисов добавляется также глобализация, способствующая так называемым процессам импорта проблем экономики одной страны в экономики других стран, регионов и мирового хозяйства в целом. В такой ситуации формируются унифицированные подходы в стандартах регулирования банковской деятельности. Важнейшим объектом банковского регулирования и надзора выступают величина и состав собственного капитала банков.

Подходы к минимальной величине собственных средств, необходимых для допуска банка на рынок, прошли определенную эволюцию. Верно также и то, что состав собственных средств (капитала) банка с течением времени не являлся неизменным. В современных условиях вопросами методологии определения размера и состава собственных средств, необходимых банку, занимается Базельский комитет по банковскому надзору, функционирующий при Банке международных расчетов.

Как известно, 2011 г. является годом нового витка развития международных подходов к качеству и оценке достаточности собственных средств (капитала) банков. Страны «Большой двадцатки», а следом за ними и иные страны, подтвердили готовность внедрения новых стандартов банковского капитала Базель III в национальную систему банковского регулирования и надзора. Переход на новые стандарты по капиталу потребует серьезной работы как на уровне государственного управления банковской системой, органа (органов) банковского регулирования и надзора, так и на микроуровне каждого конкретного коммерческого банка. В этой связи актуальным становится вопрос о корректировке банковской политики каждого конкретного банка в отношении совокупности мероприятий по формированию собственных средств (капитала) с учетом требований по его достаточности принимаемым рискам в соответствии с новой методологией.

Величина и состояние собственных средств (капитала), являясь одними из базовых характеристик функционирования банка, его способности осуществлять деятельность, противостоять внешним потрясениям, находят отражение в многообразии взаимоотношений банка с внешний средой, уровнем развития экономики в целом, отдельных отраслей и регионов. Способности разных банков формировать капитал и поддерживать его на заданном уровне и определенном качестве зависят от места банка на банковском рынке, обусловленном рядом факторов.

Факторы, оказывающие влияние на капитал конкретного банка и банковской системы в целом, до конца не изучены. Вместе с тем с определенной степенью уверенности можно утверждать, что указанные факторы будут различаться в период экономического спада и в период экономического подъема; в зависимости от размера банка; в зависимости от географического местоположения банка; в зависимости от регулирующих воздействий надзорного органа и государства, направленных на банковский капитал напрямую или на иные показатели деятельности банка, опосредованно находящие отражение на банковском капитале. Нельзя не отметить и субъективные факторы, связанные с банковской политикой конкретного банка на рынке банковских услуг в тот или иной момент времени. Совокупное действие всего многообразия факторов, влияющих на банковский капитал, его величину и состояние, необходимо максимально полно учитывать при разработке и реализации капитальной политики.

В этой связи представляется весьма целесообразным исследовать экономико-правовой аспект проблем регулирования собственных средств банков для обоснования методологических подходов по разработке капитальной политики банка.

Для достижения указанной цели предполагается последовательно решить ряд задач:

• проследить современные трансформации роли банков и их деятельности в условиях глобализации мирохозяйственных связей;
• изучить эволюцию подходов к регулированию собственного капитала банков со стороны надзорных органов;
• выявить факторы, обусловившие развитие капитальной базы российских банков;
• исследовать результаты реализации капитальной политики банков разных групп, выделяемых Центральным банком Российской Федерации в рамках оценки кластеризации отечественного банковского сектора;
• охарактеризовать меры государственной поддержки российского банковского сектора и капитальной базы отечественных банков в 2008–2009 гг. и проанализировать результаты реализации указанных мер;
• исследовать теоретические аспекты и практическую реализацию взаимного влияния собственных средств (капитала) коммерческих банков России и рисков, на покрытие которых должен быть достаточен капитал;
• охарактеризовать уставный капитал, эмиссионный доход и субординированный кредит как элементы собственного капитала банка и как объекты банковской капитальной политики;
• исследовать организационно—финансовые аспекты формирования и реализации капитальной политики банка.

Предметом исследования выступают экономико-правовые отношения по поводу формирования и регулирования собственных средств (капитала) банка.

В качестве объектов исследования выступает отечественная банковская система и системы банковского регулирования и надзора России и зарубежных стран.

При решении задач исследования были использованы работы отечественных и зарубежных авторов — экономистов и юристов, среди которых Г. Н. Белоглазова, О. И. Лаврушин, Ю. А. Бабичева, Г. Г. Коробова, А. Р. Алавердов, А. С. Линников, П. Роуз, С. Фрост, Дж. Синки-мл. и иные авторы.

Основу эмпирических исследований составили официальные статистические данные и аналитическая информация, размещенные в сети Интернет на официальных сайтах Банка России, Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов», Государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)», рейтинговых агентств.

Содержание нормативных правовых источников, положенных в основу исследования, приведено по состоянию на 1 марта 2012 г.

Автор признает, что представленное исследование не лишено недостатков, и будет признателен за любые рекомендации и конструктивную критику в свой адрес.